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FRAUD AUDITING
Nell’ambito delle organizzazioni aziendali possono
verificarsi fenomeni fraudolenti diretti alla sottrazione
del valore prodotto dall’impresa.
Tale sottrazione può avvenire in favore di diversi
soggetti, interni od esterni all’impresa e può
causare conseguenze dannose, talvolta irreparabili.
Può accadere, per ipotesi, di percepire anomalie
nell’ambito della gestione di alcune funzioni aziendali
(ad esempio, nel settore acquisti), nella reportistica
delle società del gruppo (ad esempio, società
controllate che presentano andamenti economico-finanziari
non coerenti), nella gestione di trattative per l’effettuazione
di operazioni particolari (ad esempio, sfiducia nei valori
espressi dalla documentazione prodotta dalla controparte),
ecc.
Tuttavia, pur avendo percezione delle anomalie, non sempre
si dispone degli strumenti di controllo idonei a riscontrare
fenomeni degenerativi.
Ciò è spesso dovuto alle specificità
dei fenomeni in questione, che difficilmente possono essere
individuate e contrastate dalle normali funzioni di auditing,
interno od esterno.
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La BAC offre questo particolare servizio
di fraud auditing, avvalendosi di professionisti specializzati
che hanno maturato significative esperienze in materia
di polizia giudiziaria e tributaria, con specifico riferimento
ad indagini in materia di frodi aziendali.
La BAC, dunque, è in grado di mettere a disposizione
dei propri clienti un know-how unico nel suo genere, che
potrà risultare estremamente utile in occasione
di indagini interne e infragruppo ovvero in relazione
ad operazioni straordinarie che pretendono verifiche ulteriori
rispetto alle normali due diligence. |
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